12月30日，商務(wù)部、市場(chǎng)監(jiān)管總局聯(lián)合制定《外商投資信息報(bào)告辦法》（商務(wù)部令2019年第2號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《辦法》），自2020年1月1日起施行。這是商務(wù)部、市場(chǎng)監(jiān)管總局為落實(shí)《中華人民共和國(guó)外商投資法》（以下簡(jiǎn)稱《外商投資法》）及《中華人民共和國(guó)外商投資法實(shí)施條例》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施條例》）有關(guān)要求，就外商投資信息報(bào)告管理制度做出細(xì)化規(guī)定的重要舉措。
在《辦法》起草過程中，商務(wù)部根據(jù)有關(guān)立法程序要求，廣泛征求了外商投資企業(yè)和有關(guān)商協(xié)會(huì)的意見，并于2019年11月8日至12月2日分別在中國(guó)政府法制信息網(wǎng)和商務(wù)部、市場(chǎng)監(jiān)管總局網(wǎng)站上向社會(huì)公開征求意見。總體上，各方普遍歡迎以部門規(guī)章形式對(duì)外商投資信息報(bào)告制度的實(shí)施問題作進(jìn)一步明確；同時(shí)，各方也就《辦法》的內(nèi)容提出了若干具體修改建議。我們對(duì)各方面提出的有關(guān)建議進(jìn)行了認(rèn)真研究，進(jìn)一步修改完善了相應(yīng)條款。
為做好外商投資信息報(bào)告管理工作，保障《辦法》的順利實(shí)施，商務(wù)部和市場(chǎng)監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《辦法》有關(guān)問題答記者問。
一、《辦法》出臺(tái)的背景是什么？
2019年3月15日，十三屆全國(guó)人大二次會(huì)議表決通過了《外商投資法》。《外商投資法》取代了《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》《外資企業(yè)法》《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》，成為外商投資領(lǐng)域新的基礎(chǔ)性法律，確立了我國(guó)新型外商投資法律制度的基本框架。《外商投資法》規(guī)定對(duì)外商投資實(shí)行準(zhǔn)入前國(guó)民待遇加負(fù)面清單管理制度，取消了原有的外商投資企業(yè)設(shè)立及變更的審批和備案管理制度，體現(xiàn)了推動(dòng)新一輪高水平對(duì)外開放的要求。
《外商投資法》在加強(qiáng)投資促進(jìn)和保護(hù)的同時(shí)，也進(jìn)一步規(guī)范了外商投資管理，建立外商投資信息報(bào)告制度就是其中一項(xiàng)重要法律制度。《外商投資法》第三十四條明確規(guī)定，“國(guó)家建立外商投資信息報(bào)告制度，外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)以及企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向商務(wù)主管部門報(bào)送投資信息”。剛剛出臺(tái)的《實(shí)施條例》對(duì)外商投資信息報(bào)告制度作了進(jìn)一步規(guī)定。外商投資信息報(bào)告制度將取代現(xiàn)有的外商投資企業(yè)審批、備案和聯(lián)合年報(bào)制度。
為貫徹實(shí)施《外商投資法》及《實(shí)施條例》關(guān)于建立外商投資信息報(bào)告制度的有關(guān)規(guī)定，商務(wù)部與市場(chǎng)監(jiān)管總局聯(lián)合制定了《辦法》，進(jìn)一步細(xì)化和明確了外商投資信息報(bào)告制度，自2020年1月1日起與《外商投資法》及《實(shí)施條例》同步實(shí)施。
二、信息報(bào)告的性質(zhì)是什么？是否是外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)辦理其他手續(xù)的前置條件？
外商投資信息報(bào)告制度是在新型外商投資法律制度框架下設(shè)立的一項(xiàng)管理制度，主要目的是為制定和完善外資政策措施、提升精準(zhǔn)服務(wù)水平、做好投資促進(jìn)和保護(hù)工作等提供信息支撐。
《辦法》對(duì)外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)如何報(bào)送投資信息作了具體規(guī)定：外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)應(yīng)依法及時(shí)報(bào)送投資信息，并遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則；未按照有關(guān)要求報(bào)送投資信息的，將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。報(bào)送投資信息本身不是外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)辦理企業(yè)登記或其他手續(xù)的前置條件，也不是針對(duì)外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)新設(shè)立的一項(xiàng)行政審批。
三、哪些外國(guó)投資者或外商投資企業(yè)適用于外商投資信息報(bào)告制度？
《外商投資法》規(guī)定，外商投資是指外國(guó)投資者直接或間接在中國(guó)境內(nèi)進(jìn)行投資活動(dòng)；外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)以及國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向商務(wù)主管部門報(bào)送投資信息。根據(jù)上述規(guī)定，《辦法》進(jìn)一步明確，以下情形的外商投資需由外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)報(bào)送投資信息：一是外國(guó)投資者直接在中國(guó)境內(nèi)投資設(shè)立公司、合伙企業(yè)（包括銀行、證券、保險(xiǎn)等金融領(lǐng)域，下同）；二是外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；三是外國(guó)（地區(qū)）企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的常駐代表機(jī)構(gòu)等；四是外商投資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)投資（含多層次投資）設(shè)立企業(yè)。
需要說明的是，《實(shí)施條例》規(guī)定，香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)投資者以及定居在國(guó)外的中國(guó)公民（華僑）的投資參照適用《外商投資法》及《實(shí)施條例》的規(guī)定，包括其中的信息報(bào)告制度。
四、外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何報(bào)送投資信息？報(bào)送的投資信息具體包括哪些？
《辦法》對(duì)不同情形下的信息報(bào)告主體、報(bào)送方式、報(bào)送內(nèi)容等作了明確規(guī)定：一是外國(guó)投資者在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)、股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)非外商投資企業(yè)應(yīng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)提交初始報(bào)告，報(bào)送內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、投資者及其實(shí)際控制人信息、投資交易信息等。二是外商投資企業(yè)初始報(bào)告內(nèi)的信息發(fā)生變更應(yīng)通過企業(yè)登記系統(tǒng)提交變更報(bào)告，報(bào)送內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、投資者及其實(shí)際控制人等信息的變更情況。三是外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)提交年度報(bào)告，報(bào)送內(nèi)容包括企業(yè)基本信息、投資者及其實(shí)際控制人信息、企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息和資產(chǎn)負(fù)債等信息。四是外商投資企業(yè)的注銷或轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的有關(guān)信息，由市場(chǎng)監(jiān)管部門推送至商務(wù)主管部門。五是外商投資企業(yè)在境內(nèi)投資（含多層次投資）設(shè)立企業(yè)的，無(wú)需單獨(dú)提交報(bào)告，全部信息均由市場(chǎng)監(jiān)管部門推送至商務(wù)主管部門。
此外，關(guān)于非企業(yè)形式的外商投資，由外國(guó)投資者參照《辦法》關(guān)于外商投資企業(yè)的規(guī)定報(bào)送投資信息。
在《辦法》征求意見過程中，有關(guān)方面提出，建議進(jìn)一步明確規(guī)定外商投資信息報(bào)告的具體內(nèi)容。對(duì)此，我們進(jìn)行了認(rèn)真研究，已于12月31日發(fā)布了《關(guān)于外商投資信息報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)的公告》（商務(wù)部公告2019年第62號(hào)），對(duì)初始報(bào)告、變更報(bào)告和年度報(bào)告等的具體內(nèi)容作了進(jìn)一步明確。
五、國(guó)家實(shí)施外商投資信息報(bào)告制度是否會(huì)給外國(guó)投資者和外商投資企業(yè)增加不必要的負(fù)擔(dān)？
在《辦法》征求意見過程中，有關(guān)方面提出，實(shí)施外商投資信息報(bào)告制度應(yīng)當(dāng)避免給外國(guó)投資者和外商投資企業(yè)增加不必要的負(fù)擔(dān)。對(duì)此，我們進(jìn)行了認(rèn)真研究，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度設(shè)計(jì)。總的看，外商投資信息報(bào)告制度的建立和實(shí)施，會(huì)大幅減輕外國(guó)投資者和外商投資企業(yè)的負(fù)擔(dān)。
第一，外資管理體制實(shí)現(xiàn)重大變革，簡(jiǎn)化和優(yōu)化了外資準(zhǔn)入管理程序。根據(jù)《外商投資法》的要求，商務(wù)主管部門取消了外商投資企業(yè)設(shè)立及變更的審批、備案制度，按照新型外商投資法律制度的要求，建立了外商投資信息報(bào)告制度。這是外資領(lǐng)域“放管服”改革的重大成果，將大幅減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
第二，外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)需填報(bào)的信息大幅精簡(jiǎn)。根據(jù)《外商投資法》及《實(shí)施條例》的規(guī)定，我們按照確有必要、高效便利的原則，科學(xué)合理地設(shè)定了信息報(bào)送內(nèi)容和范圍，信息報(bào)告采集的數(shù)據(jù)項(xiàng)作了大幅精簡(jiǎn)。
第三，通過部門信息共享能夠獲得的信息，無(wú)需重復(fù)報(bào)送。信息報(bào)告制度下，近三成數(shù)據(jù)項(xiàng)可通過部門共享方式采集，外國(guó)投資者或外商投資企業(yè)無(wú)需重復(fù)報(bào)送信息。例如，外商投資企業(yè)向市場(chǎng)監(jiān)管部門報(bào)送的信息，將由市場(chǎng)監(jiān)管部門向商務(wù)主管部門推送；外商投資企業(yè)在境內(nèi)投資設(shè)立企業(yè)的信息將完全通過共享獲得，企業(yè)無(wú)須另行報(bào)送。
第四，報(bào)送信息的流程進(jìn)一步合并和優(yōu)化。外商投資初始、變更、注銷報(bào)告與市場(chǎng)監(jiān)管部門的設(shè)立、變更、注銷登記同步進(jìn)行，年度報(bào)告與市場(chǎng)監(jiān)管部門年報(bào)的報(bào)送時(shí)間、渠道相同，外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)無(wú)需向兩部門分別報(bào)送投資信息。
六、國(guó)家建立信息報(bào)告制度，如何確保外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)報(bào)送的信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整？
一是規(guī)定了外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)如實(shí)報(bào)告投資信息的義務(wù)。《辦法》第七條規(guī)定，外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)送投資信息，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整原則，不得進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性報(bào)告，不得有重大遺漏。
二是外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)應(yīng)主動(dòng)或者根據(jù)商務(wù)主管部門的要求進(jìn)行補(bǔ)報(bào)、更正。《辦法》第十九條規(guī)定，外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)發(fā)現(xiàn)其存在未報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)有關(guān)投資信息的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)報(bào)或更正。商務(wù)主管部門發(fā)現(xiàn)外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)存在未報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的，應(yīng)當(dāng)通知外國(guó)投資者或者外商投資企業(yè)于20個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)報(bào)或更正。
三是通過監(jiān)督檢查確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。《辦法》第二十條規(guī)定，商務(wù)主管部門可聯(lián)合有關(guān)部門，采取抽查、根據(jù)舉報(bào)進(jìn)行檢查、根據(jù)有關(guān)部門或司法機(jī)關(guān)的建議和反映的情況進(jìn)行檢查，以及依職權(quán)啟動(dòng)檢查等方式開展監(jiān)督檢查。同時(shí)，《辦法》第二十二條還規(guī)定，商務(wù)主管部門可根據(jù)需要從其他部門獲取信息用于監(jiān)督檢查，并可依法查閱或者要求被檢查人提供有關(guān)材料。
四是明確規(guī)定了違反信息報(bào)告義務(wù)的法律責(zé)任。對(duì)于未按要求報(bào)送投資信息且經(jīng)通知未予補(bǔ)報(bào)或者更正的，商務(wù)主管部門可責(zé)令其在20個(gè)工作日內(nèi)改正，逾期不改正的，將視情節(jié)輕重給予十萬(wàn)元至五十萬(wàn)元的處罰。在監(jiān)督檢查中掌握的外國(guó)投資者、外商投資企業(yè)未依法履行信息報(bào)告義務(wù)的有關(guān)情況，商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)記入外商投資信息報(bào)告系統(tǒng)，并對(duì)有關(guān)行政處罰情況予以公示。
此外，在《辦法》征求意見過程中，有關(guān)方面提出，建議給外國(guó)投資者和外商投資企業(yè)依法提交變更報(bào)告、按照商務(wù)主管部門通知補(bǔ)報(bào)、更正相關(guān)信息等留出更加充分的時(shí)間。對(duì)此，我們進(jìn)行了認(rèn)真研究，將報(bào)送信息時(shí)限由征求意見稿中規(guī)定的15日延長(zhǎng)至20個(gè)工作日。
