國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分局，在京全國性中資銀行、全國社會保障基金理事會、中國投資有限責(zé)任公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限公司、銀行間市場清算所股份有限公司、中國期貨市場監(jiān)控中心有限責(zé)任公司、上海國際黃金交易中心有限公司、中國銀聯(lián)股份有限公司、銀聯(lián)國際有限公司、絲路基金有限責(zé)任公司、絲元投資有限責(zé)任公司：

為進(jìn)一步完善對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，指導(dǎo)申報主體更準(zhǔn)確地理解具體報送要求，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第642號）和《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2021〕36號文印發(fā)），修訂形成《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2024年版）》（見附件1）。主要修訂內(nèi)容如下（修訂說明見附件2）。

一、新增的主要內(nèi)容
（一）新增關(guān)于交易與非交易變動的區(qū)分方法，涉及第一部分第（六）條。
（二）新增境外建設(shè)（E02表）、運輸收入（E03表）的填報方法，涉及第二部分第（十三）、（十四）條。
（三）新增有關(guān)跨境收益互換、債券通、互換通和合格境外投資者融資融券等業(yè)務(wù)的填報要求，涉及第三部分第（十四）、（二十六）、（二十七）和（二十八）條。
（四）新增申報主體退出的填報要求，涉及第四部分第（七）條。

二、補充、調(diào)整的主要內(nèi)容
（一）補充申報主體與非居民間確定的、非或有性質(zhì)的資產(chǎn)或負(fù)債的填報要求，涉及第一部分第（一）條。
（二）調(diào)整各業(yè)務(wù)場景下申報義務(wù)次序的判斷方法，涉及第一部分第（三）條。
（三）調(diào)整各個報表貨幣單位與折算率的填報說明，明確除X01表以美元填報外，其他各表均報送原幣金額的填報要求，涉及第一部分第（七）條。
（四）補充境外卡組織、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和特殊目的實體所屬部門的填報方法，涉及第一部分第（八）條。
（五）補充申報主體應(yīng)注意避免填報無人居住島嶼和區(qū)域等內(nèi)容，涉及第一部分第（九）條。
（六）補充非上市股權(quán)交易計值和頭寸估值的填報案例，涉及第一部分第（十）條。
（七）補充申報主體之間互相填報代碼時優(yōu)先填報統(tǒng)一社會信用代碼的要求，補充國際證券代碼的解釋說明，涉及第一部分第（十二）條。
（八）調(diào)整接口方式和界面方式數(shù)據(jù)報送的鎖定日期，補充對外直接投資報表財務(wù)數(shù)據(jù)修改的填報案例，涉及第一部分第（十四）條。
（九）補充投資關(guān)系中表決權(quán)比例、最終控制者等的填報方法，涉及第二部分第（一）條。
（十）調(diào)整對外直接投資的中方雇員人數(shù)、對所在國繳納的稅金總額的填報方法，涉及第二部分第（三）條。
（十一）調(diào)整外商直接投資企業(yè)的股東變更的填報方法，涉及第二部分第（四）條。
（十二）補充投資境外債務(wù)證券的填報案例，涉及第二部分第（六）條。
（十三）補充負(fù)利息收入、非居民持有信用卡分期費用、貸款擔(dān)保人等的填報方法，涉及第二部分第（十一）條。
（十四）調(diào)整貨物、服務(wù)、薪資及債務(wù)減免項下部分交易項目代碼，調(diào)整非居民信用卡分期費用滯納金、出國差旅費、代扣代繳稅等業(yè)務(wù)的填報方法，補充退款的填報要求，涉及第二部分第（十二）條。
（十五）補充對外直接投資增減資后填報投資關(guān)系（組織架構(gòu)）信息的要求，涉及第三部分第（三）條。
（十六）補充來華直接投資外方持有表決權(quán)比例增減的填報要求，涉及第三部分第（四）條。
（十七）調(diào)整全球存托憑證業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)代碼為“中國-GDR”，涉及第三部分第（七）條。
（十八）補充非居民投資境內(nèi)理財產(chǎn)品的填報方法，涉及第三部分第（十一）條。
（十九）調(diào)整股權(quán)激勵計劃的填報方法，涉及第三部分第（十五）條。
（二十）補充跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的填報方法，涉及第三部分第（十九）條。
（二十一）其他補充內(nèi)容主要為舉例說明。

三、其他說明
本通知自發(fā)布之日起施行，《國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)〈對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2020年版）〉的通知》（匯綜發(fā)〔2020〕71號）同時廢止。
國家外匯管理局各省分局收到本通知后應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)地市分局、金融機(jī)構(gòu)法人、境外金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)主報告分機(jī)構(gòu)、非金融企業(yè)以及其他指定申報主體。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時應(yīng)提供本級外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報主體的疑問。
國家外匯管理局國際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402521，68402549，68402488；傳真：010-68402316。

特此通知。

附件：
1.對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2024年版）
2.《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計業(yè)務(wù)指引（2024年版）》修訂說明

 

國家外匯管理局
2024年3月11日