國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)［2009］30號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)或其他相關(guān)主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：
（一）在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）；
（二）在境外設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)；
（三）依法購(gòu)買(mǎi)境外機(jī)構(gòu)股權(quán)；
（四）經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的其他直接投資項(xiàng)目。
第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)報(bào)送的營(yíng)運(yùn)資金撥付計(jì)劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫(xiě)《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)表》）：
（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍具體填寫(xiě)“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類(lèi)機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說(shuō)明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類(lèi)別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。
（二）若以自有外匯或購(gòu)匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫(xiě)；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機(jī)構(gòu)所分得的利潤(rùn)或紅利等進(jìn)行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫(xiě)。
（三）若以外匯資金直接對(duì)外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來(lái)源”項(xiàng)下選擇“境內(nèi)匯出”填寫(xiě)。其中，不涉及購(gòu)匯的，選擇“自有外匯資金”填寫(xiě)；涉及購(gòu)匯的，選擇“購(gòu)匯”填寫(xiě)。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無(wú)誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對(duì)外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購(gòu)付匯手續(xù)。
境內(nèi)銀行在辦理購(gòu)付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷(xiāo)手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機(jī)構(gòu)發(fā)生的長(zhǎng)期股權(quán)投資等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購(gòu)匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)或其他相關(guān)主管部門(mén)境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購(gòu)匯的，可憑原購(gòu)匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤(rùn)不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報(bào)國(guó)家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進(jìn)行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷(xiāo)手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進(jìn)行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補(bǔ)辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無(wú)法提供相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫(xiě)的《申請(qǐng)表》及逐筆信息匯總清單一次性報(bào)送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補(bǔ)錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補(bǔ)登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對(duì)于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二Ｏ一Ｏ年六月三十日